CNV 1144/2026: indicadores ALyC con dato diario
La RG 1144 pide tenencias de moneda extranjera e indicadores financieros con plazos mensuales. Qué dato cargar, dónde guardarlo y cómo probar alertas antes de enviar por AIF.
¿Qué dato diario tiene que cerrar antes de cargar un formulario mensual en la AIF? La CNV publicó la Resolución General 1144/2026 y pidió a los ALyC informar tenencias de moneda extranjera dentro de diez días hábiles e indicadores financieros dentro de ocho. Para una mesa de cumplimiento en Cuyo, la planilla suelta pasa a ser un riesgo medible. Esta nota explica qué guardar, quién revisa y cómo probar el envío.
Dónde aparece el dato que ahora tiene vencimiento
La obligación aparece en el punto dónde el área de cumplimiento junta caja, comitentes y cartera propia. La norma publicada en el Boletín Oficial exige tenencias diarias de moneda extranjera, saldos al cierre de cada jornada, criterio de concertación y campos separados para posición bruta y neta. Los indicadores financieros suman detalle diario para los límites prudenciales y datos mensuales para el resto. La cifra global muestra por qué conviene salir de la hoja personal: la Stack Overflow Developer Survey 2024 ubicó a PostgreSQL como la base más usada, con 49% de uso entre desarrolladores. Ese número marca una práctica extendida para guardar registros estructurados, fechas, usuarios, estados y auditoría sin depender de una computadora de oficina. El vencimiento no perdona una celda sin dueño. En San Rafael, un contador que atiende empresas vitivinícolas guarda todavía un bibliorato negro con separadores de colores para respaldos de cierre. El antagonista técnico aparece cuando ese bibliorato tiene más trazabilidad que la planilla que prepara el envío. La Resolución 1144 empuja el mismo control al sistema: cada saldo tiene que poder explicar de dónde salió antes de tocar la AIF.
Cómo funciona por dentro
El flujo empieza en tesorería o back office, qué carga saldos diarios, moneda, tipo de cuenta y origen del dato. La aplicación valida fecha, moneda, entidad, comitente y criterio contable antes de aceptar la fila. PostgreSQL guarda registros estructurados, usuarios, estados, fórmulas aplicadas y auditoría de cambios. MinIO guarda CSV, PDF o papeles de trabajo como objetos, con metadatos de fecha y responsable. Metabase toma consultas aprobadas y entrega vistas por rol: liquidez I, liquidez II, liquidez III, apalancamiento general, apalancamiento computable y tenencias brutas o netas. Keycloak recibe usuarios y grupos, y entrega sesiones con permisos para cargar, revisar, aprobar o solo leer. El backup copia base y objetos; la prueba restaura un mes cerrado y compara totales contra el archivo enviado. La alerta útil es simple: si un índice cruza el límite, si falta una jornada hábil o si una moneda quedó sin tipo de cambio BNA, el tablero marca la fila y bloquea el cierre. Esa señal evita descubrir el problema cuando el formulario ya está abierto.
Qué se instala o configura primero
La pila mínima usa PostgreSQL 17, una aplicación interna en Node.js o Django, Keycloak para identidad, Metabase para tableros, MinIO para adjuntos y pgBackRest para respaldo de la base. Un servidor virtual de 4 vCPU y 16 GB, almacenamiento externo y monitoreo básico queda entre USD 70 y USD 140 mensuales. Con dólar vendedor BNA de ARS 1.450, son ARS 101.500 a ARS 203.000 por mes. La implementación inicial suele requerir 35 a 55 horas: modelo de datos, importador de CSV, roles, tableros, prueba de restauración y manual de cierre. El primer entregable verificable es un mes de ejemplo con diez jornadas cargadas, dos usuarios revisores, un archivo de respaldo y una exportación que conserve el mismo total al reimportarse. UMSA puede entrar en ese punto como equipo de infraestructura y datos: instala el servicio, deja roles documentados, prueba backup y entrega una salida que otro proveedor pueda leer. La compra importante no es el servidor; es la definición escrita de cada campo antes de que el plazo mensual apriete.
Dónde se rompe y cómo probarlo
El primer riesgo es el tipo de cambio. La señal aparece cuando una tenencia en moneda distinta del dólar no coincide entre tablero y papel de trabajo. La prueba toma tres monedas, aplica la fuente definida y compara el valor consolidado con el cálculo manual. El segundo riesgo es el permiso excesivo. La señal aparece cuando quien carga también puede aprobar sin revisión. La prueba crea un usuario de carga, uno de aprobación y uno de lectura; cada uno intenta editar, borrar y exportar. El tercer riesgo es el cambio del formulario AIF. La señal aparece cuando el CSV exportado suma columnas sin definición o pierde un campo requerido. La prueba corre una exportación contra una plantilla versionada y rechaza el archivo si falta fecha, moneda, saldo, origen o responsable. El cuarto riesgo es el backup incompleto. La señal aparece cuando la base vuelve, pero faltan adjuntos. La prueba restaura PostgreSQL y MinIO en un entorno limpio, abre un mes cerrado y verifica que cada fila tenga su papel de trabajo. El control empieza antes de la carga: una fila sin dueño ya es un incidente.